JOOHWAN TAX COLUMN
안효원 세무사가 홈페이지에 직접 발행하는 세무 칼럼입니다. 세무기장, 종합소득세, 절세 실무에서 자주 받는 질문들을 상담하듯 풀어 정리합니다.
펫숍·애견미용·펫호텔·펫시터 등 반려동물 사업자를 위한 세무기장 정리. 서비스와 용품 판매의 매출 구분, 재고 관리, 미용사 인건비, 예약 플랫폼 정산까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
신고를 잘못했을 때 바로잡는 두 가지 절차를 정리했습니다. 덜 냈으면 수정신고(가산세 감면 스케줄), 더 냈으면 경정청구(5년 이내 환급). 각각의 요건과 실제 사례를 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
펜션·게스트하우스·모텔 등 숙박업 사장님을 위한 세무기장 정리. 야놀자·에어비앤비 플랫폼 정산 처리, 성수기 몰림 수입의 세금 설계, 시설 투자 감가상각, 농어촌민박 구분까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
10월에 날아오는 부가가치세 예정고지서의 정체를 정리했습니다. 고지 금액의 계산 방식, 50만 원 미만 생략 기준, 실적이 줄었을 때 예정신고로 바꾸는 방법, 자금 준비 요령까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 안내드립니다.
수출입 무역, 해외 구매대행, 역직구 사업자를 위한 세무기장 정리. 수출 영세율 증빙, 수입 부가세의 매입세액 공제, 구매대행 수수료 매출 구조, 환율 처리까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
사업 내용이 바뀌면 사업자등록도 바꿔야 합니다. 업종 추가, 사업장 이전, 공동사업자 변경, 휴업·재개까지 정정신고가 필요한 순간과 미뤘을 때의 불이익을 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 정리했습니다.
부동산 중개사무소를 위한 세무기장 정리. 중개보수 현금영수증 의무발행, 간이·일반 과세 선택, 광고 플랫폼 비용 처리, 중개보조원 인건비, 성실신고 기준까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
거래처가 대금을 안 주거나 부도가 났을 때의 세무 처리. 대손 인정 요건, 부가세 대손세액공제, 소멸시효 관리, 회수 노력의 기록까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 정리했습니다.
광고대행사·디자인 스튜디오·마케팅 에이전시를 위한 세무기장 정리. 대행 매출과 매체비의 구분, 외주비 원천징수, 용역 세금계산서 발급 시기, 인건비 구조까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
인테리어와 설비에 큰돈을 썼는데 왜 그해 세금은 그대로일까요. 감가상각의 원리, 내용연수와 상각 방법, 수선비와 자본적 지출 구분, 중고 자산 처리까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 쉽게 풀었습니다.
화물차주·용달·운수업 사장님을 위한 세무기장 정리. 유가보조금의 세무 처리, 지입료와 차량 관련 경비, 유류비 매입세액 공제, 차량 감가상각까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
홈택스에서 사업자가 꼭 쓸 줄 알아야 하는 메뉴를 골랐습니다. 사업용 카드 등록, 세금계산서 조회, 지급명세서 확인, 전자고지 신청, 환급금 조회까지 화면 경로와 활용법을 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 안내드립니다.
편의점·프랜차이즈 가맹점주를 위한 세무기장 정리. 가맹비와 로열티 처리, 본사 정산 구조 읽는 법, 위탁 판매 수수료 매출 구분, 교대 아르바이트 인건비까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
거래처 식사는 기업업무추진비, 직원 회식은 복리후생비. 같은 밥값이라도 상대가 누구냐에 따라 한도와 증빙 규칙이 달라집니다. 구분 기준과 한도, 경조사비 처리까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 정리했습니다.
카페·베이커리 사장님을 위한 세무기장 정리. 초기 인테리어 투자와 과세유형 선택, 원재료 의제매입세액공제, 키오스크·배달앱 매출 집계, 아르바이트 인건비 신고까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 짚어드립니다.
사업자 차량 경비처리의 기준을 정리했습니다. 부가세 매입세액 공제가 되는 차와 안 되는 차, 업무용 승용차의 감가상각 한도와 운행기록부, 리스와 구입의 차이까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
개인사업자와 법인의 세율 비교표부터 '법인 돈은 내 돈이 아니다'라는 핵심 차이, 법인 전환을 검토할 네 가지 신호와 전환 방법까지 정리했습니다. 세율만 보고 결정하면 후회하는 이유를 설명드립니다.
미용실·네일샵·피부관리실 원장님을 위한 세무기장 정리. 현금영수증 의무발행 기준, 디자이너 프리랜서 계약과 근로자성, 시술 재료와 판매 상품의 구분, 간이·일반 과세 선택까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
상가·주택 임대사업자를 위한 세무기장 정리. 보증금에 붙는 간주임대료, 상가 과세와 주택 면세의 차이, 복식부기 기준 7,500만 원, 수선비와 자본적 지출 구분까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
성실신고확인제도의 업종별 매출 기준(15억·7.5억·5억)과 대상이 되면 달라지는 것들을 정리했습니다. 신고기한 연장과 세액공제 혜택, 미이행 시 불이익, 대상 임박 사업자의 준비 전략까지 다룹니다.
개발사·IT 프리랜서를 위한 세무기장 정리. 외주 개발비의 3.3%와 세금계산서 구분, 해외 플랫폼·클라이언트 매출의 영세율, 창업 세액감면 검토, 서버·구독료 경비까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
세금계산서 미발급 2%, 지연발급 1%, 지연전송 0.3% 등 실수 유형별 가산세율을 표로 정리했습니다. 발급 기한의 원칙, 전자세금계산서 의무발급 대상, 실무에서 자주 터지는 실수 3가지와 예방 루틴까지 다룹니다.
제조업 사장님을 위한 세무기장 정리. 재료비·노무비·경비로 나뉘는 제조원가 관리, 설비 투자 감가상각과 부가세 조기환급, 외주가공비 증빙, 세액감면 검토까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
배우자나 가족에게 주는 급여를 경비로 인정받기 위한 세 가지 요건(실제 근무, 적정 급여, 신고와 지급 기록)을 체크리스트로 정리했습니다. 가족 직원의 4대보험 처리 특례까지 설명드립니다.
도매·소매업 사장님을 위한 세무기장 정리. 기말재고와 매출원가의 관계, 무자료 거래의 실제 비용, 복식부기 기준 3억 원, 폐업 시 재고 부가세까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
건설업 사장님을 위한 세무기장 정리. 기성 청구와 세금계산서 발급 시기, 일용근로자 매월 신고, 하도급 증빙 관리, 건설업 등록 유지를 위한 재무제표 관리까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
개인사업자의 대표 절세 수단인 노란우산공제(소득공제 최대 600만 원)와 연금저축·IRP(세액공제 최대 900만 원)를 표로 비교했습니다. 공제 효과 계산 예시와 가입 전 주의점까지 정리했습니다.
학원·교습소 원장님을 위한 세무기장 정리. 교육용역 면세와 사업장현황신고, 강사 3.3%와 4대보험의 갈림길, 교재비 처리, 현금영수증 의무발행까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
사업 경비로 인정받는 지출과 안 되는 지출의 기준을 정리했습니다. 적격증빙 4종, 3만 원 초과 간이영수증의 가산세, 지출 유형별 증빙 방법을 표로 구분하고 증빙 관리 습관까지 안내드립니다.
개원의를 위한 병의원 세무기장 정리. 면세·과세 겸업 시 부가세 안분, 사업장현황신고, 성실신고확인 기준, 페이닥터·직원 인건비, 현금영수증 의무발행까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
프리랜서가 받는 3.3% 원천징수의 구조와 5월 종합소득세 정산으로 환급받는 원리를 정리했습니다. 사업소득 3.3%와 기타소득 8.8%의 차이, 경비율과 장부 신고 중 유리한 쪽을 고르는 기준까지 다룹니다.
헬스장·필라테스·PT샵 운영자를 위한 세무기장 정리. 장기 회원권 선수금의 매출 처리, 트레이너 프리랜서 계약의 근로자성 리스크, 시설 투자 부가세 환급, 현금영수증 의무발행까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 짚어드립니다.
유튜버·크리에이터를 위한 세무 정리. 애드센스 외화 수입의 영세율 처리, 면세 인적용역과 과세사업자의 구분, 슈퍼챗·협찬 수입 신고, 장비·외주비 경비 처리까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
첫 직원을 채용한 사장님이 챙겨야 할 근로계약서, 4대보험 취득신고 14일 기한, 매월 10일 원천세, 연말정산까지 시점별로 표로 정리했습니다. 인건비 신고가 절세가 되는 이유도 설명드립니다.
스마트스토어·쿠팡 셀러를 위한 세무기장 정리. 정산금과 매출의 차이, 판매수수료·광고비 경비 처리, 현금영수증 의무발행, 재고 관리까지 온라인 판매업의 세무 포인트를 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
개인사업자 사업용 신용카드 홈택스 등록 방법과 효과를 정리했습니다. 부가세 매입세액 공제가 되는 지출과 안 되는 지출을 표로 구분하고, 가사 지출 혼용 시 주의점까지 설명드립니다.
음식점 사장님을 위한 세무기장 핵심 정리. 면세 식자재의 의제매입세액공제, 배달앱 수수료 경비 처리, 주방 일용직 인건비 신고까지 음식점업에서만 생기는 세무 포인트를 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 짚어드립니다.
종합소득세 8단계 세율표와 누진공제를 표로 정리하고, 과세표준 6,000만 원 사례로 실제 계산 과정을 보여드립니다. '구간을 넘으면 전체에 높은 세율이 붙는다'는 오해까지 바로잡습니다.
간이과세와 일반과세를 가르는 연 매출 1억 400만 원 기준, 세금 계산 방식과 세금계산서·환급 차이를 표로 비교했습니다. 초기 투자가 큰 창업이라면 간이과세가 오히려 손해인 이유까지 정리했습니다.
부가가치세, 종합소득세, 원천세까지 개인사업자가 1년 동안 챙겨야 할 세무 일정을 월별 표로 정리했습니다. 놓치면 붙는 가산세와 일정 관리 요령까지 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
간편장부 대상자와 복식부기 의무자를 나누는 업종별 수입금액 기준을 정리했습니다. 장부를 어떻게 쓰느냐에 따라 세금과 가산세가 달라지는 이유까지, 마포 주환세무회계 안효원 세무사가 설명드립니다.
