안녕하세요, 마포 공덕 주환세무회계 안효원 세무사입니다.
첫 상담에서 가장 먼저 나오는 질문은 의외로 세금이 아니라 "기장료가 얼마예요?"입니다. 몇 군데 견적을 받아 봤는데 금액이 제각각이라 무엇을 기준으로 골라야 할지 모르겠다는 분도 많습니다. 오늘은 세무기장료가 어떻게 정해지는지, 견적을 받았을 때 무엇을 맞춰 보고 비교해야 하는지 솔직하게 정리해 드리겠습니다.
세무기장료, 무엇에 따라 달라질까요?
기장료는 "세무사무소가 1년 동안 사장님 사업에 들이는 업무량"의 가격입니다. 그래서 같은 매출이라도 사업 구조에 따라 금액이 달라집니다. 상담에서 제가 확인하는 기준은 다섯 가지입니다.
| 기준 | 확인할 질문 | 기장료에 미치는 영향 |
|---|---|---|
| 포함 업무 범위 | 부가세·원천세·4대보험·종합소득세(법인세) 신고가 모두 들어 있나 | 범위가 넓을수록 월 금액은 오르고 추가 비용은 줄어듭니다 |
| 매출 규모와 거래량 | 월 매출, 세금계산서·카드 거래 건수는 어느 정도인가 | 처리할 전표가 많을수록 업무량이 늘어납니다 |
| 업종 특성 | 면세·과세 겸영, 재고, 현금 매출, 플랫폼 정산이 있나 | 대조할 자료가 복잡한 업종일수록 손이 더 갑니다 |
| 직원 수 | 정규직·아르바이트·일용직·3.3% 인력이 몇 명인가 | 매달 원천세와 지급명세서, 입퇴사 신고가 늘어납니다 |
| 소통 방식 | 누가 장부를 보고, 질문하면 누가 답하나 | 담당 구조와 상담 빈도는 금액보다 만족도를 좌우합니다 |
결국 월 금액 하나만 놓고 싸다, 비싸다를 판단하기는 어렵습니다. 같은 범위의 일을 같은 품질로 해 주는지를 먼저 맞춰 봐야 비교가 됩니다.
견적 비교는 연간 총액과 업무 범위로 맞추세요
견적서를 여러 장 받으셨다면 표를 하나 만들어 같은 칸을 채워 보시길 권합니다. 가장 흔히 차이가 나는 곳은 세 군데입니다.
- 신고 수수료의 구조: 매월 기장료에 신고가 포함되는지, 5월 종합소득세나 3월 법인세 신고 때 결산·조정 수수료가 따로 붙는지 확인하세요. 월 금액에 12를 곱하고 별도 수수료를 더한 연간 총액으로 비교해야 정확합니다.
- 인건비 관련 업무: 매달 원천세 신고, 간이지급명세서, 4대보험 취득·상실 신고가 기장에 포함되는지 사무실마다 다를 수 있습니다.
- 자료 수집 방식: 홈택스 수임 동의로 카드·세금계산서 자료를 사무실이 직접 가져오는지, 사장님이 매달 정리해서 보내야 하는지에 따라 사장님이 쓰는 시간이 달라집니다.
이렇게 맞춰 보면 처음 금액 차이가 그대로 유지되는 경우도 있고, 거의 사라지는 경우도 있습니다. 어느 쪽이든 조건을 같게 놓고 판단하는 것이 중요합니다.
기장료는 비용이면서 경비입니다
기장료를 순수한 지출로만 보시는 분이 많은데, 세금 계산에서는 조금 다르게 움직입니다.
첫째, 세무사에게 지급한 기장료는 사업 관련 비용이라 경비로 처리됩니다. 일반과세자가 세금계산서를 받으면 기장료에 붙은 부가세도 매입세액으로 공제받습니다.
둘째, 기장세액공제가 있습니다. 간편장부대상자가 복식부기로 장부를 작성해 종합소득세를 신고하면, 장부로 계산한 사업소득에 해당하는 산출세액의 20%를 공제받습니다. 한도는 100만 원이고, 신고해야 할 소득금액의 20% 이상을 누락하거나 장부와 증빙을 5년간 보관하지 않으면 적용되지 않습니다. 간편장부와 복식부기의 차이를 먼저 확인해 보시면 내가 대상인지 알 수 있습니다.
셋째, 장부가 없을 때의 불이익입니다. 소규모사업자가 아닌데 장부를 쓰지 않으면 기장하지 않은 소득에 해당하는 산출세액의 20%가 가산세로 붙습니다. 증빙을 제대로 챙겨 경비로 인정받는 금액이 늘어나는 효과까지 합치면, 기장료는 사업 규모에 따라 상당 부분이 돌아오는 구조입니다.
혼자 할 때 드는 비용도 함께 계산해 보세요
직접 신고하면 기장료는 0원이지만 비용이 없는 것은 아닙니다. 부가세 신고 때마다 자료를 모으고 홈택스 화면을 붙잡고 있는 시간, 놓친 매입세액, 경비로 넣을 수 있었는데 빠뜨린 항목, 기한을 착각해 붙는 가산세가 모두 비용입니다.
거래가 단순하고 직원이 없는 초기 사업자라면 직접 하셔도 충분한 경우가 있습니다. 반대로 직원이 생겼거나, 매입이 많은 업종이거나, 매출이 복식부기 기준에 가까워졌다면 그때부터는 기장료와 혼자 할 때의 비용을 나란히 놓고 따져 볼 시점입니다.
실제 있었던 일: 견적서 세 장을 한 표로
작은 온라인 쇼핑몰을 운영하는 사장님이 견적서 세 장을 들고 오셨습니다. 월 금액이 서로 달라 가장 낮은 곳을 고르려던 참이었는데, 포함 범위를 한 표에 옮겨 보니 신고 수수료와 원천세 업무 포함 여부가 제각각이었습니다. 연간 총액으로 다시 계산하자 차이가 생각보다 크지 않았고, 사장님은 금액보다 "질문하면 누가 답해 주는지"를 기준으로 결정하셨습니다. 기장을 맡은 뒤 첫 부가세 신고에서 오픈마켓 수수료 세금계산서 일부가 매입으로 빠져 있던 것을 찾아 반영했고, 지금은 매달 자료를 따로 정리하지 않아도 신고 전에 예상 세액을 먼저 받아 보고 계십니다.
상담에서 자주 받는 질문
"기장료 말고 신고할 때 따로 드는 비용이 있나요?" 사무실마다 구조가 다르니 계약 전에 꼭 확인하셔야 합니다. 주환세무회계는 신고 때마다 추가 비용이 붙는 구조인지까지 계약 전에 투명하게 설명드리고, 연간으로 얼마가 드는지 한눈에 보이도록 안내합니다.
"매출이 적은데도 기장을 맡기는 게 의미가 있나요?" 거래가 단순한 간편장부대상자라면 직접 하셔도 됩니다. 다만 직원 인건비 신고가 있거나 인테리어·장비 투자처럼 매입이 큰 해라면 놓치는 공제가 기장료보다 커지는 경우가 많습니다. 어느 쪽이 유리한지는 상담에서 숫자로 비교해 드립니다.
"기장료도 경비로 처리되나요?" 네, 사업과 관련된 지급수수료로 경비 처리됩니다. 일반과세자는 세금계산서를 받아 기장료의 부가세까지 매입세액으로 공제받을 수 있습니다.
"사업이 커지면 기장료도 오르나요?" 매출과 거래량, 직원 수가 크게 늘면 업무량이 달라지니 조정을 협의하게 되는 것이 일반적입니다. 계약할 때 어떤 경우에 금액이 바뀌는지 기준을 함께 정해 두면 나중에 서로 편합니다.
견적 받기 전 확인할 세 가지
- 작년 매출과 거래 규모: 월평균 매출, 세금계산서와 카드 거래가 대략 몇 건인지 적어 두세요.
- 인력 현황: 직원, 아르바이트, 3.3% 인력이 몇 명인지와 급여 지급 방식을 정리하세요.
- 원하는 소통 방식: 방문 상담, 카카오톡 문의, 신고 전 예상 세액 안내처럼 나에게 중요한 조건을 미리 정해 두세요.
세무기장료, 이렇게 안내해 드립니다
주환세무회계의 기장료는 월 12만 원부터이며, 업종과 매출 규모, 거래량, 직원 수를 들은 뒤 첫 상담에서 정확한 금액을 안내드립니다. 기장에는 매월 장부 작성과 부가세·원천세 신고, 종합소득세나 법인세 신고가 이어지고, 공덕역 인근 거래처는 대표세무사가 직접 찾아가 숫자를 함께 봅니다. 업무 범위와 비용은 세무기장 대리 안내에서 먼저 확인하실 수 있습니다. 세무기장 상담은 무료로 진행하고 있으니 편하게 연락 주세요.
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